Câu 16:Trình bày khái niệm và trình tự nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ.
a,KN:Phương thức tín dụng chứng từ là p.thức thanh toán trong đó 1 NH (NH mở thư tín dụng) theo y/cầu of 1 ng mua (ng mở thu tín dụng) về việc trả 1 số tiền nhất định cho ng thứ 3(ng đc hưởng lợi) or trả tiền theo lệnh of ng này or chấp nhận hối phiếu do ng này kí phát trong pvi số tiền đó với đk ng này xuất trình cho NH bộ chứng từ thanh toán fù hợp với các điều khoản đk đã ghi trong thư tín dụng
-Thư tín dụng(gọi tắt là L/C) là 1 văn bản pháp lý trong đó NH theo yêu cầu of 1 KHàng đứng ra cam kết sẽ trả 1 số tiền nhất định cho ng đc hưởng,nếu ng này xuất trình đc 1 bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các quy định ở trong VBản đó
*)Nguồn luật điều chỉnh: Phương thức tín dụng chứng từ đc điều chỉnh dựa trên quy tắc về tập quán và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ(UCP),do phòng TMại quốc tế ICC ban hành lần đầu tiên năm 1993,tính đến nay UCP đã có 6 lần sửa đổi và bản mới nhất là UCP 600
*)Đối tượng tham gia:
+Ng mở thư tín dụng
+NH mở thu tín dụng
+NH thông báo thư tín dụng
+Ng hưởng lợi
+NH thanh toán
b,Trình tự thanh toán:
HÌNH 4
(1)Nhà NK và nhà XK ký kết hợp đồng ngoại thương,trong đó quy định phương thức tín dụng chứng từ
(2)Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã kí kết,nhà NK làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến NH phục vụ mình yêu cầu mở thư tín dụng cho nhà XK hưởng.Về mặt hình thức,đơn xin mở thư tín dụng là 1 VBản mẫu in sẵn of NH yêu cầu nhà NK điền các thông tin cụ thể về nhà NK,nhà XK,hàng hóa và các phương thức of việc thanh toán.Sau khi làm đơn mở thư tín dụng thì nhà NK thường làm các việc sau
+Làm ủy nhiệm chi để làm thủ tục kí quỹ và trả phí mở L/C : Thủ tục kí quỹ là 1 thủ tục mà nhà NK phải làm nhằm đảm bảo k/năng thanh toán of L/C,tùy theo mqh giữa NH và nhà NK mà mức kí quỹ có thể khác nhau và thường nhỏ hơn 100% giá trị hợp đồng
+Nộp hợp đồng mua bán ngoại thương cho NH
+Trình giấy phép xuất nhập khẩu,thư bảo lãnh(trong TH nếu có)
+Nộp phương án KD cho NH
(3)Dựa trên đơn xin mở thư tín dụng và các chứng từ khác mà nhà NK xuất trình,NH mở thư tín dụng xem xét,nếu thấy hợp lý sẽ tiến hành mở thư tín dụng.Thông thường NH sẽ phát hành thư tín dụng bằng 3 bản gốc:
-1 bản gửi cho nhà NK để nhà NK ktra các thông tin và yêu cầu
-1 bản gửi cho NH đại lý để NH đại lý chuyển cho nhà XK
-1 bản giữ tại NH mở thư tín dụng
Việc mở thư tín dụng có thể tiến hành bằng thư,VBản,Telex,or thông qua hệ thống SWIFT
(5)NH đại lý ktra tính chân thật bề mặt of thư tín dụng và thông báo cho nhà XK về thư tín dụng.Về mặt thực tế ở bước này,ktra tính chân thật bề mặt chủ yếu là ktra xem thư tín dụng là thật hay giả.Nếu trong TH có n~ nghi vấn về thư tín dụng thì NH thông báo thư tín dụng cần thông báo với nhà XK là chưa ktra đc tính chân thật của L/C và phải lưu ý nhà XK về n~ điều khoản mà NH thông báo cho rằng mập mờ và cần sửa chữa
(6)Nhà XK tiến hành ktra L/C,nếu thấy phù hợp thì tiến hành giao hàng hóa,Dvu,nếu ko phù hợp thì đề nghị nhà NK tu chỉnh
(7)Sau khi tiến hành cung cấp hàng hóa Dvu nhà XK lập bộ chứng từ thanh toán phù hợp với đk,điều khoản của thư tín dụng và xuất trình cho NH thông báo(NH đại lý)
(8)NH đại lý ktra tính chân thật bề mặt of bộ chứng từ.Thông thường NH đại lý sẽ ktra n~ vấn đề sau:
+ Tính thống nhất về ngày tháng of các loại chứng từ
+Ktra về chữ kí,con dấu,..
+ktra về số lượng chứng từ
Sau khi ktra,nếu ko có j sửa đổi thì tiến hành thanh toán cho nhà XK
(9)Trong vòng 2 ngày kể từ khi nhận đc bộ chứng từ,NH thông báo phải gửi bộ chứng từ cho NH mở thư tín dụng
(10)NH mở thư tín dụng Ktra bộ chứng từ.nếu thấy hợp lý thì yêu cầu nhà NK tiến hành thanh toán
(11)2 NH tiến hành thanh toán với nhau
